又一上市公司涉嫌造假被立案!投资者筹备“维权”

03-02 来源:琼文财经网 作者:琼文小编

 

图 源丨图虫

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作 者丨杨坪 编 辑丨朱益民

3月1日,启迪环境跌停,截至收盘,逾29万手封单依旧牢牢封在跌停板上。

前一日晚间,启迪环境公告,因涉嫌信息披露违法违规,遭遇证监会立案调查。而早在今年1月18日,启迪环境已经收到湖北证监局下发的《关于对启迪环境科技发展股份有限公司采取责令改正监管措施的决定》。

与此同时,延期了18次之后,启迪环境终于对深交所的关注函予以阶段性回复,但对于媒体指控的“多个在建工程涉嫌严重虚增资产”、“涉嫌财务造假”等问题,启迪环境仍然没有正面回答。

眼下,随着证监会立案调查通知的到来,启迪环境“犹抱琵琶半遮面”的态度,或将迎来变局。

“早前也有上市公司试图通过‘拖延’或沉默来应对监管层的问询和关注,但在当前‘零容忍’的市场环境中并不能得逞,上市公司及相关方对于应该履行的信披义务以‘沉默’逃避,涉嫌严重违规。比如早前獐子岛6年来‘扇贝失踪闹剧’,最终也在证监会的黑科技‘北斗系统’之下被彻底揭露。”华南一名资深市场人士受访表示。

财务疑点待解

根据公开资料显示,启迪环境是一家以垃圾处理及污水处理为主营业务的上市公司,其前身“桑德环境”是资本市场的老兵,2015年4月,桑德环境前控股股东桑德集团以69.9亿元的价格,将所持“桑德环境”2.52亿股转让给清华控股旗下的启迪科服,“桑德环境”也因此随后更名为“启迪桑德”,后于2019年7月又进一步更名为启迪环境。

然而,在更名之后,启迪环境的业绩一落千丈。

自2018年开始,启迪环境业绩便开始呈大幅下降态势。2018年归母净利润由2017年的12.51亿元下降为6.44亿元,2019年继续下降为3.59亿元。2020年启迪环境归母净利润亏损15.37亿元。

2022年1月28日,启迪环境披露《2021年年度业绩预告》,业绩进一步恶化,公司预计2021年归属于上市公司股东的净利润为亏损38亿元至亏损48亿元,亏损原因为对已停建项目、拟退出项目计提资产减值;对资产运营效率较低、不能持续运营和公司整体战略涵盖不到的项目进行退出、转让处置;对部分款项回收存在实质性障碍的应收账款、其他应收款、长期应收款及应收票据计提信用减值损失等。

业绩突然亏损,是启迪环境卷入被质疑“涉嫌造假”风波的导火索。

在2021年中报发布后,深交所火速下发问询函、关注函,追问其是否有意通过资产减值的方式进行“业绩大洗澡”。

在向深交所的回函中,启迪环境详细列出了2021年上半年存在资产减值损失的12个在建工程,包括河南镇平、湖北天门等项目,合计资产减值金额达22.08亿元。但这12个在建工程,却在后来的媒体调研中被质疑真实性存疑。

2021年10月,一篇名为《启迪环境涉嫌造假:多个在建工程严重虚增,127亿总额水分几何?》的文章在市场上引发轩然大波,该报道称,启迪环境多个在建工程涉嫌严重虚增资产,其中3个项目甚至完全未开工,直指启迪环境涉嫌财务造假。

18次延期回复深交所问询

2021年10月22日,深交所当即对启迪环境下发的《关注函》,要求启迪环境详细说明近五年在建工程项目主要信息,是否存在停工、烂尾等影响施工进度的情况以及其发生时间;相关项目的会计核算、减值测试、减值准备计提等是否真实、准确、合理,是否存在虚增在建工程,后通过计提大额减值掩饰前期虚增资产的情形,资金流向是否涉及关联方资金占用、违规财务资助等。

然而,在深交所发布公告的四个多月时间里,启迪环境着实“头铁”,连续18次延期回复深交所关注函,直到2月28日晚进行了阶段性回复,但也没有直接回复上述问题。

启迪环境仅表示,“因《关注函》所涉问题与公司项目审计、现场核查等事项相互关联,公司就核查过程中发现的相关问题与相关各方积极沟通,部分核查工作受应急等因素影响,同时与之相关的核查及问题整改涉及的工作量及相关方范围大,为保障《关注函》的回复内容的真实、准确、完整,公司将持续推进核查工作。”

尽管如此,启迪环境的行为仍然引起了监管机构的警惕。

1月18日,湖北证监局对启迪环境发出来《采取责令改正监管措施的决定》,直指启迪环境存在三大违法违规行为:

一是信息披露不准确。2021年7月18日,公司在《关于深圳证券交易所关注函的回复公告》中披露了12个在建工程项目的执行进度,经查发现部分项目进展的描述与实际情况存在差异。

二是会计核算不准确。经查发现公司部分在建工程项目的会计核算依据不规范、不充分,相关会计核算进度与实际情况存在差异。

三是关联方占用上市公司资产。经查发现公司湘潭项目初始建设的办公楼和宿舍楼在停工后由关联方续建,建成后由关联方使用。双方未及时办理确权和交割转让手续。上市公司资产被占用后,公司未履行披露义务,关联方也未向上市公司提供补偿或支付对价。

一众机构入坑

眼下,随着证监会立案调查启动,笼罩在启迪环境头上的“阴云”即将揭开。但对于当前上市公司五万多户股东来说,或将面临难以承受之重。

3月1日,启迪环境直奔跌停,股价降至4.17元/股,总市值59.66亿元。

根据公开资料显示,截至2月18日,启迪环境合计有56,632户股东,还有不少机构股东卷入其中。

截至2021年三季度末,启迪环境前十大股东中,易方达-汇金资管单一资管计划合计持有启迪环境1261.93万股;南通金信灏海投资中心持股2214.74万股,此外,还有港股投资人通过陆股通持有启迪环境合计1052.77万股。

根据基金2021年中报显示,截至2021年6月30日,机构投资人合计持有启迪环境7.18亿股,持股比例合计50.34%,南方基金、汇添富、中庚基金旗下基金中报中持有的启迪环境股份均超过100万股。

值得一提的是,尽管当前启迪环境的立案调查结果还未公开,但已有投资者开始筹备“维权”。

早前,新浪股民维权平台就公开表示,已有10名专业律师可代理启迪环境维权,平台已收到43件针对启迪环境的维权。据该平台介绍,上市后到2021年10月22日之间买入启迪环境股票,且在2021年10月22日收盘时仍持有的投资者,可以提交维权申请。

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